# 小切手帳

本章では&app;で小切手帳を管理するために必要な基本的な情報を説明します。 小切手帳記録簿を管理することが財務を追跡する第1ステップです。&app;での小切手記録簿の管理は、伝統的な紙の記録簿での管理よりはるかに簡単です。

理由の一つとして、chapter_txnsで説明したように、&app;には自動補完機能があるため、一般的な取引のデータ入力を実用的に行うことができます。 また、&app;は各勘定科目の現行の貸借残高を保持しているため、勘定科目を照合することが簡単になります。 さらに、複式記帳法は出金に資金移動先の勘定科目が必要なため、費用を説明できます。そして、異なった分野にどれだけお金を費やしたかが容易に分かります。

いったん当座預金や他の銀行口座に&app;を使用ことに満足すると、他の金融勘定を追跡したくなるでしょう。 6章から9章では他の勘定科目を管理する手法を説明します。

## 勘定科目のセットアップ

小切手帳を管理するための第1ステップは、必要な勘定科目をセットアップすることです。 デフォルトの&app;勘定科目を使用することも、自分自身でセットアップすることもできます。 どのように新規勘定科目をセットアップするかに関してはaccts-examples-toplevel2を参照してください。 別のプログラムから勘定科目をインポートする手順については&app;マニュアルを参照してください。

必要になると思われる銀行勘定科目から始めましょう。 追跡したいと考える実在の銀行口座それぞれに対して1個のGnuCash銀行タイプ勘定科目が必要となります。 自身で勘定科目をセットアップするか、またはデフォルトGnuCash勘定科目を使用しているかに関わらず、それぞれの銀行勘定科目に対して必ず開始残高の取引を作成してください。 この金額を得る最も簡単な方法は、直近の銀行計算書の残高を開始残高として使用することです。 新規勘定科目階層のセットアップアシスタントの途中にある勘定科目情報ウィンドウで入力するか、または、手動で取引を直接勘定科目に入力することができます。 手動で取引を入力するためには、開始残高勘定科目(タイプ:純資産)から銀行勘定科目までの資金移動を入力してください。

追跡する典型的な銀行勘定科目は次の通りです。

- 当座預金-小切手を書く権利を提供するための制度化された口座です。

- 普通預金-利付きの制度化された口座です。通常は当座預金より長い期間お金を貯蓄します。

これらの銀行勘定科目に影響する共通な取引は、出金と入金です。 出金は銀行勘定科目からお金が出て行き、通常は費用勘定科目に資金移動されます。 入金は銀行勘定科目へお金が入って来て、通常は収益勘定科目から資金移動されます。 お金がどこから来てどこへ行くのかを追跡するためには、収益と費用勘定科目をセットアップする必要があります。 取引の釣り合いを保つためには、合計金額が同じになるように、少なくとも一つのある勘定科目から、少なくとも一つの他の勘定科目まで資金移動する必要があることを忘れないでください。 よって、当座預金勘定科目に入金するなら、資金移動元の勘定科目を入力しなければいけません。 また、当座預金勘定科目から支払いを行うなら、資金移動先の勘定科目を入力しなければいけません。

## 入金の入力

ほとんどの入金取引は収益勘定科目から銀行勘定科目までの資金移動として入力されます。 収益には多くの出所があります。よって、異なる出所のためにそれぞれ別々の収益タイプ勘定科目に設定するのは名案です。 例えば、収益は主に給与からですが、普通預金の利子も受け取るとします。 この場合は、給与のための一つの収益勘定科目と、利子収益のための別の収益勘定科目を持つべきでしょう。

課税対象の収益勘定科目をセットアップしたときは、税金情報ダイアログ(編集税金帳票オプション) で税金関連勘定科目にチェックを入れて、適切な税金カテゴリを割り当てることを忘れないでください。 贈り物による収益のように、いくつかの種類の収益は課税対象外と考えられるかもしれません。よって何が課税対象となるかを決めるためには適切な税法を確認してください。 資本利得による収益を追跡する方法についてはchapter_capgainを参照してください。

給与の入金を入力し始める前に、どのくらい詳細に追跡したいか決めてください。 詳細の基本レベルは、紙の記録簿と同じように手取額を入力することです。 これが一番簡単ですが、給与支給総額と控除額を入力すれば、&app;からもっと詳しい情報を引き出すことができるようになります。 控除額を入力することによりわずかながら手間が増えます。しかし、年間の源泉徴収情報を入力する時に役に立つ税金関連帳票を&app;でいつでも作成できます。 これらの帳票で源泉徴収額が十分であるかをどうかを決定することができます。そして、これより先の税金支払額を見積もることができます。 詳細のレベルに関してはっきり決めていないなら、給与手取額を入力することから始めましょう。 その他の詳細が欲しいと決めたら、後でいつでも戻って取引を編集することができます。

## 出金の入力

いかなる理由であろうとも、銀行口座からお金を引き出す時は、銀行口座から他の場所への資金移動です。 &app;では、他の場所も勘定科目として追跡します。 支出に関してより詳細な勘定科目を作成して使用すればするほど、お金がどこに行くのかに関して詳しい情報を得ることができます。

出金は多くの形態を取ります。 ATM(現金自動預払機)での出金は最も一般的な取引の一つです。 請求書の支払い、商品の購入または慈善の寄付のために小切手を書くことも、出金の一つの方法です。 取引銀行によりますが、口座から預金を引き出すために、銀行がサービス手数料を取るかもしれません。 他の口座へのお金の振り替えも出金です。 &app;でこれらの各種出金をどのように記録するか詳しく見てみることにします。

### ATM/現金での出金

現金の出金は銀行勘定科目から現金勘定科目までの資金移動として扱われます。 &app;には現金での購入を追跡する専用の現金タイプ勘定科目があります。よって、ATMや他の現金の出金を記録するためには現金勘定科目をセットアップしてください。

現金勘定科目では、詳細に関して異なるレベルで使用することができます。 基本レベルでは、当座預金勘定科目から現金勘定科目まで単に資金移動するだけです。 これでは、ある日にいくらの出金があったのか分かりますが、何にお金を費やしたかは分かりません。 もう少し手間をかけて、現金で購入した物も記録するために現金勘定科目を使用し、何にお金を費やしたかを知ることができます。 現金勘定科目から費用勘定科目までの資金移動としてこれらの買い物を記録します。

幾ばくかの人は現金での買い物を毎回記録しますが、これは多くの手間がかかります。 より簡単な方法は、レシートを持っている買い物を記録し、次に財布にある金額と合うように勘定科目の貸借残高を調整することです。

出金のために少なくとも一つの現金勘定科目をセットアップするのは名案です。 お金を何に費やしたかまで追跡すると決めたら、お金を費やした取引を入力します。 使用したい詳細のレベルを決定します。

## 勘定科目の照合

&app;によって銀行口座と毎月の銀行計算書との照合がより簡単になります。 毎月の銀行計算書と取引を照合する手順についてはtxns-reconcile1を参照してください。 照合作業は毎月実施しなければならない主な作業です。

作成した他のすべての勘定科目を照合するのでしょうか? これらの勘定科目も照合するべきでしょうか? 勘定科目に関する計算書を受け取る場合は、勘定科目の照合を考えるべきです。 例としては、当座預金計算書、普通預金計算書およびクレジットカード使用明細書などが含まれます。 クレジットカード使用明細書およびクレジットカード取引に関してはchapter_ccで説明します。よって&app;でクレジットカードを追跡するのに関心があるなら、そこで説明されている手順を参照してください。

収益および費用勘定科目は通常は照合しません。なぜなら確認する計算書が無いからです。 同じ理由で現金勘定科目も照合する必要はありません。 もっとも、現金勘定科目に関しては、実際の手持ち現金と現金勘定科目の貸借残高が一致するように、時々貸借残高を調整したいと考えるでしょう。 貸借残高を調整する方法は次の項で説明します。

## まとめ

chapter_txnsで当座預金勘定科目にいくつかの取引を入力しました。 本章では、より多くの取引を追加した後、それらを照合します。

### 開始残高

では、前の章で保存したgcashdataファイル(`gcashdata_4`)を開くことから始めましょう。 勘定科目表は次のようになります。

勘定科目表

この画像が勘定科目表です。

### 取引の追加

1. まず、メインウィンドウから当座預金勘定科目を開きます。 前の章では給与の取引を当座預金勘定科目への入金として入力しました。 今度はもう1種類入金の取引を入力します。普通預金勘定科目から当座預金勘定科目への資金移動です。 空白行で普通預金勘定科目から当座預金勘定科目まで500ドルの資金移動する取引を入力します(この場合、最後の取引日は3月28日でしたが、この資金移動取引は3月24日に行われたとします)。 当座預金勘定科目を開いているので、資金移動の勘定科目は普通預金勘定科目です。 当座預金勘定科目は今、このようになります。

   当座預金勘定科目記録簿

   この画像は当座預金勘定科目記録簿です。

2. では、この勘定科目に関するいくつかの小切手を書きましょう。 最初に地元の食料品店宛てに75ドルの小切手を切ります(3月5日)。 このお金のすべてを、食品を買うために使用しているので、資金移動の勘定科目は食費です。 次にABCハードウエア宛てに100ドルの小切手を切ります(3月6日)。 日用品50ドルと工具50ドルです。 これらにはそれぞれ費用タイプの勘定科目を作成する必要があり、スプリットを入力します。 当座預金勘定科目は今、このようになります。

   当座預金勘定科目記録簿

   この画像は、何枚かの小切手を登録した後の当座預金勘定科目記録簿です。

3. 今、いくらか現金を引き出す必要があるとします。 勘定科目表には現金勘定科目をセットアップしていないので、一つ作成する必要があります。 資産タイプの最上位勘定科目内に現金勘定科目を作成します。 当座預金勘定科目記録簿で、3月25日に当座預金勘定科目から現金勘定科目まで100ドルの資金移動するATM引き出し取引を入力します。

   当座預金勘定科目記録簿

   この画像はATM引き出しを行った後の当座預金勘定科目記録簿です。

### 開始残高

これで、当座預金勘定科目を銀行計算書(見本)と照合する準備ができました。

銀行計算書の見本

この画像は銀行計算書の見本です。

1. メニューからアクション 照合を選択し、期末残高として1451.79ドルを入力します。 勘定科目の照合を開始するためにOKをクリックします。 計算書見本に書かれているとおり項目に照合の印を付けます。 すべての項目に照合の印を付けたとき、照合ウィンドウは次のようになります。

   照合ウィンドウ

   この画像は5ドルの差分がある照合ウィンドウです。

   照合済みの貸借残高が期末残高と5.00ドル異なることに注意してください。 銀行計算書見本を調べると、当座預金勘定科目に追加されていない5.00ドルの手数料があるのが分かります。

2. よって、当座預金勘定科目記録簿をクリックし、5.00ドルの手数料を当座預金勘定科目に追加します。 当座預金勘定科目記録簿の空白行で、当座預金勘定科目から手数料勘定科目まで5.00ドルの資金移動する取引を入力します。 (費用タイプの手数料勘定科目を作成する必要があります。) この取引のために入力する日付は、計算書見本に印刷された取引日付を使用します。 当座預金勘定科目は次のようになります。

   当座預金勘定科目記録簿

   この画像は、手数料を追加した当座預金勘定科目記録簿です。

3. 照合ウィンドウをクリックして戻ると、出金欄に手数料があるはずです。 照合の印を付けるためにクリックすると、下の差分が0.00になります。 照合を完了するためにツールバーの終了ボタンをクリックします。 たった今照合した各取引に対する当座預金勘定科目記録簿の照合欄が照になります。 また、下部のステータスバーに照合済:USD1451.79と表示されることも確認できます。

   当座預金勘定科目記録簿

   この画像は照合済みの当座預金勘定科目記録簿です。

### ファイルの保存

メインウィンドウに戻り、`gcashdata_5`という新しい名前でファイルを保存してください。 勘定科目表は着実に成長しています。そして次のようになっているはずです。

勘定科目表

この画像が勘定科目表です。

### 帳票

前の章と同じように、キャッシュフロー帳票および取引出納帳を見てみましょう。

1. 最初に、3月分のキャッシュフロー帳票を見ましょう。

   帳票収益・費用キャッシュフローでキャッシュフロー帳票を選択します。

   3月のキャッシュフロー帳票

   この画像がchapter_cbookの後のキャッシュフロー帳票です。

2. 今度は、さまざまな資産勘定科目に関する取引出納帳を見ましょう。

   帳票取引出納帳で取引出納帳を選択します。

   3月の資産勘定科目の取引出納帳

   この画像は3月の資産勘定科目の取引出納帳です。

3. 今度は、さまざまな費用勘定科目のみを表示する取引出納帳に変更しましょう。

   3月の費用勘定科目の取引出納帳

   この画像は3月のさまざまな費用勘定科目の取引出納帳です。

帳票に一覧表示されている勘定科目のうち、クレジットカード勘定科目をまだ使用していないことに注意してください。 &app;で銀行勘定科目と現金勘定科目の動向をおさえる方法を知りました。加えてクレジットカードの追跡を始めたいと思います。 &app;にはクレジットカード用の特別なタイプの勘定科目があります。これは次の章で説明します。